群馬県で相続税が心配な方へ｜相続税はいくらからかかる？土地がある方は特に注意

「相続税は財産が多い人だけが払う税金だから、自分には関係ない。」

そのように思われている方は少なくありません。しかし、群馬県内でも土地や自宅を所有されている方は多く、「預貯金はそれほど多くないのに、土地の評価額を含めると相続税の申告が必要だった」というケースもあります。

また、相続税は税金だけでなく、遺産分割や不動産の名義変更など、ご家族全員に関わる重要な手続きです。

相続が発生してから慌てないためにも、まずは相続税の基本を知っておきましょう。

相続税はどのような人が対象になる？

相続税は、亡くなられた方（被相続人）の財産を相続した場合に課税される税金です。財産というと預貯金を思い浮かべる方が多いですが、実際には次のようなものも対象になります。

• 預貯金
• 土地・建物
• マンション
• 株式や投資信託
• 現金
• ゴルフ会員権
• 自動車
• 貸付金
• 一定の生命保険金

一方で、借入金や未払金、一定の葬儀費用などは控除できる場合があります。

相続税がかかるかどうかは、これらすべての財産を合計して判断するため、「預金だけ見れば大丈夫」と考えるのは危険です。

相続税はいくらからかかる？

相続税には「基礎控除」があります。基礎控除額は以下となります

例えば、

• 配偶者と子ども1人なら4,200万円
• 配偶者と子ども2人なら4,800万円
• 子ども3人なら4,800万円

までは相続税がかかりません。しかし注意したいのは、「土地」も財産に含まれることです。
群馬県では、ご自宅以外に農地や貸地、駐車場などを所有されている方も多く、土地の評価額を加えると基礎控除を超えるケースがあります。

群馬県で相続税が発生しやすいケース

群馬県では、次のようなケースで相続税申告が必要になることがあります。

• 自宅以外にも土地を所有している
• 駐車場として貸している土地がある
• 農地や山林を相続する予定がある
• アパートや貸家を所有している

土地は現金とは違い、「売る予定がないから価値は低い」と思われがちですが、相続税では一定のルールに基づいて評価されます。

そのため、ご自身では「相続税はかからない」と思っていても、実際には申告が必要になるケースも少なくありません。

土地の評価で相続税は大きく変わる

相続税申告で最も重要なのが土地の評価です。土地は固定資産税評価額ではなく、国税庁が定める財産評価基本通達に基づいて評価します。さらに、

• 間口が狭い土地
• 奥行きが長い土地
• 不整形地
• 傾斜地
• がけ地
• 私道に接している土地
• 貸宅地
• 貸家建付地

などは評価額が下がる場合があります。

また、条件を満たせば「小規模宅地等の特例」により、自宅の土地などは最大80％評価を減額できる制度があります。この特例が適用できるかどうかで、相続税額が数百万円以上変わることもあります。

配偶者には大きな税額軽減制度がある

配偶者が財産を相続する場合には、「1億6,000万円まで」または「法定相続分まで」であれば、相続税がかからない制度があります。これを「配偶者の税額軽減」といいます。

非常に大きな制度ですが、「配偶者がすべて相続すれば安心」と考えるのは早計です。配偶者が亡くなった際の「二次相続」で、結果として税負担が大きくなるケースもあるため、将来まで見据えた遺産分割を検討することが大切です。

生前対策を行うメリット

相続税対策は、相続が発生してからでは選択肢が限られてしまいます。

生前から準備することで、

• 相続税を試算できる
• 遺言書を作成できる
• 生前贈与を計画的に行える
• 不動産の整理ができる
• 相続人同士のトラブルを防げる
• 二次相続対策ができる

など、多くのメリットがあります。特に相続税の試算を行うことで、「現在どのくらい税金がかかるのか」「どのような対策が有効なのか」が具体的にわかります。

相続税対策は税金だけではありません

相続で重要なのは、税金だけではありません。例えば、

• 誰がどの財産を相続するのか
• 不動産を売却する予定はあるのか
• 将来住み続ける人は誰なのか
• 相続人全員が納得できる分け方なのか

こうした点も同時に考える必要があります。相続税を減らせても、遺産分割で家族が揉めてしまっては本末転倒です。そのため、相続税・遺産分割・不動産・生前対策を総合的に考えることが、円満な相続につながります。

群馬県で相続税についてお悩みの方へ

相続税は、「相続が発生してから考えるもの」ではなく、「元気なうちから準備するもの」です。特に群馬県では、土地を所有されている方が多く、不動産の評価によって相続税額が大きく変わることがあります。

「相続税がかかるかわからない」「土地の評価が心配」「遺言を作成した方がいいのか知りたい」「生前対策を始めたい」このようなお悩みがある方は、一度専門家へ相談されることをおすすめします。

まとめ

相続税は、すべての方にかかる税金ではありません。しかし、土地や不動産を所有されている場合は、思っている以上に財産評価額が高くなり、申告が必要になることがあります。

また、相続税対策の目的は税金を減らすことだけではありません。ご家族が安心して相続を迎えられるよう、生前から財産を整理し、遺言書の作成や相続税試算、遺産分割の検討を進めておくことが大切です。

当事務所では、相続税の試算から生前対策、遺言書の作成、遺産分割シミュレーション、相続税申告までワンストップでサポートしております。

「まだ早い」と思っている今こそが、将来の安心につながる第一歩です。まずはお気軽にご相談ください。